Присоединяйтесь к нам в социальных сетях:

Енвд расчет налога калькулятор 2019 грузоперевозки

енвд расчет налога калькулятор 2019 грузоперевозки

Учтём также, что единый налог на вменённый доход платят не за месяц, а за квартал, поэтому полученную сумму надо умножить на 3.

Содержание:

Как рассчитать налог ЕНВД с помощью онлайн-калькулятора

Чтобы облегчить нашим пользователям расчёт налога ЕНВД, мы разработали калькулятор 2019 года. В этом случае вам не придётся искать значения базовой доходности и физического показателя. Производить самостоятельные манипуляции с составляющими формулы расчёта налога тоже не надо. Всё, что необходимо, это найти коэффициент К2 для вашего вида деятельности и территории ведения бизнеса. Остальное калькулятор сделает за вас.

Интерфейс калькулятора ЕНВД очень простой, здесь всего 3 пункта.

Чтобы выбрать свой вид деятельности, разверните список и отметьте один из пунктов.

В этом случае значение физического показателя подставится автоматически.

Вниманиеattention
Определение физического показателя и значение базовой доходности по разным видам деятельности на ЕНВД мы собрали в таблицу. С её помощью вы легко определите, какой вменённый доход предполагается в вашем случае.

Но знать только значения ФП и БД недостаточно. Чтобы учитывать рост инфляции, в формулу расчёта налога добавлен коэффициент К1.


Каждый год он увеличивается, в 2019 году его значение составляет 1,915. То есть, если мы возьмём пример выше для точки бытовых услуг с 5 работниками, то для неё вменённый доход в 2019 году составит не 37 500 рублей, а (37 500 * 1,915) 71 813 рублей.

Однако муниципальные образования вправе применять на своей территории ещё один коэффициент – К2. Его значение может составлять от 0,005 до 1. Коэффициент К2 не увеличивает, а наоборот, уменьшает вменённый доход.
Но возможность его применить полностью зависит от решения местных властей.

Енвд расчет налога калькулятор 2019 грузоперевозки

Важноimportant
Как мы уже отмечали, реальные доходы для этого налога в расчёт не берутся. Вместо этого установлена базовая доходность (БД).

Значения базовой доходности определяет Налоговый кодекс в статье 346.29. БД зависит от вида деятельности и выражается в рублях на единицу физического показателя (ФП).


Например, БД для оказания бытовых услуг на одного работника равна 7 500 рублей в месяц. Соответственно, если в точке сферы быта заняты 5 работников, то вменённый доход составит 7 500 * 5 = 37 500 рублей.

Если мы возьмём грузоперевозки, то здесь физическим показателем будет единица транспорта. Предполагается, что за месяц перевозки одной грузовой машиной принесут доход в 6 000 рублей.

Вменённый доход для розничных магазинов определяется по количеству квадратных метров торгового зала – 1800 рублей на 1 кв. м. Если же торговая точка небольшая (меньше 5 кв.

Как рассчитать ЕНВД за II квартал 2019 года с учетом вычета?

Вмененный налог составил 25 853 рублей.

Соответственно, больше чем на 12 927 рублей (50% от 25 853 руб.) наш предприниматель снизить сумму налога не может.

Поэтому с учетом вычета сумма к уплате составит 12 927 рублей.

Этот вычет нужно будет отразить в декларации.

Расчет для неполного месяца

Предположим, что ИП из нашего примера начал работу на ЕНВД не с первого числа месяца, а, к примеру, с 20 июля.

Тогда налоговую базу за июль нужно посчитать так:

Считаем базу за полный месяц по формуле:

БД х ФП х К1 х К2 6 000 х 5 х 1,915 х 1,0 = 57 450 руб.

Получившуюся сумму делим на количество дней в месяце и умножаем на количество отработанных дней.

Енвд расчет налога калькулятор 2019 грузоперевозки нижний новгород

Body»Единый налог на вмененный доход позволяет субъектам малого бизнеса, занятым в предусмотренных Налоговым кодексом сферах деятельности, упростить отчетность и сэкономить на взносах в бюджет. Расчет ЕНВД по грузоперевозкам в 2019 году отличается в каждом населенном пункте, поскольку этот налоговый режим устанавливается на местном уровне.

Стать участником системы ЕНВД на транспортные услуги в 2019 году смогут только те предприятия и бизнесмены, автопарк которых содержит до 20 единиц транспорта (п. 5 ч. 1.1 ст. 346.26 НК РФ). В качестве транспорта учитываются:

  • легковые автомобили;
  • грузовые машины;
  • автобусы.

При этом не важно, на каком основании предприниматель или компания владеют автомобилями: на праве собственности, оформив лизинг или обычную аренду.

Енвд расчет налога калькулятор 2018

Однако налоговики просят отчитаться именно на нем. Поэтому за 3-й квартал можно отчитаться по одной из форм:

  1. обновленной, утв. приказом ФНС от 26.06.2018 № ММВ-7-3/[email protected];
  2. действующей в 3-м квартале 2018, утв. приказом ФНС России от 04.07.2014 № ММВ-7-3/[email protected]

Рассмотрим алгоритм расчета ЕНВД в 2018-2019 годах.

Формула для расчета ЕНВД

В программу калькулятора ЕНВД заложена формула расчета налога, выведенная исходя из требований пп. 2, 4, 10 ст. 346.29 и норм ст. 346.31 НК РФ.

Формула для расчета ЕНВД следующая:

ЕНВД = БД х (ФП 1 мес + ФП 2 мес + ФП 3 мес) х К1 х К2 х 15%, где

  • БД — базовая доходность (ее размер показан в 3-й графе таблицы, содержащейся в п. 3 ст.

Енвд расчет налога калькулятор 2018 грузоперевозки

  • ИП не относится к категории крупнейших налогоплательщиков.

Для того, чтобы встать на учет в ФНС в качестве плательщика ЕНВД, необходимо подать соответствующее заявление в срок до 5 дней с дата применения данного режима.

Расчет ЕНВД для ИП грузоперевозки 2019

Единый налог при такой системе налогообложения как ЕНВД рассчитывается по формуле:

ЕНВД = БД х (ФП1 + ФП2 + ФП3) х К1 х К2 х НС

БД – базовая доходность за 1 месяц;

ФП1, ФП2 и ФП3 – физический показатель за первый, второй и третий месяц квартала соответственно;

К1 и К2 – коэффициенты, корректирующие базовую доходность;

НС – ставка налога.

Важно! Для того, чтобы определить величину базовой доходности, следует обратиться к Налоговому кодексу (п.3 ст.346.29 НК РФ). Выбрать нужно свой вид деятельности и узнать значение базовой доходности.

Енвд расчет налога калькулятор 2018 к2

БД по каждому виду деятельности установлены Налоговым кодексом, в п.3 статьи 346.29.

ФП – это физический показатель. Для разных видов деятельности это может быть количество задействованных сотрудников, используемых автомобилей, торговых точек, квадратных метров торговой площади и т.д.

Процентная ставка в общем случае 15%, но в некоторых регионах могут действовать пониженные ставки, это нужно уточнять в местном отделении ФНС.

В упомянутой таблице из Налогового кодекса предполагаемый доход указан на одну единицу ФП, то есть какая сумма будет заработана при использовании одного автомобиля, одного квадратного метра и т.д.

Чтобы получить размер вмененного дохода, нужно базовый умножить на количество физических показателей.

Пример:

Индивидуальный предприниматель Николаев А.Н.

Енвд расчет налога калькулятор 2018 в торговле

Если до начала календарного года местными властями не была утверждена новая величина коэффициента, то свое действие продолжает величина, принятая на текущий год. Читайте также статью ⇒ ЗАЯВЛЕНИЕ НА ЕНВД ДЛЯ ИП 201

Уменьшение ЕНВД на страховые взносы

Важно! Рассчитанный налог ЕНВД может быть уменьшен на уплаченные предпринимателем страховые взносы. Возможность уменьшения ЕНВД на страховые взносы зависит от того, есть ли у предпринимателя наемные работники или нет.

Наемный персонал Уменьшение ЕНВД Предприниматели без наемных сотрудников Могут уменьшить ЕНВД до 100% на страховые взносы, уплаченные за себя Предприниматели с наемными работниками Могут уменьшить ЕНВД до 50% на страховые взносы, уплаченные за себя и за своих работников

Напомним, что предприниматели обязаны уплачивать страховые взносы за себя.

Енвд расчет налога калькулятор 2018 базовая доходность

ИП, учитывается отдельно для каждого квартала;

  • КД – количество дней в месяце, учитывая и нерабочие;
  • КДф – дни, во время которых бизнесмен фактически перевозил грузы;
  • СтрВ – страховые взносы, уплаченные компанией или бизнесменом только за себя или вместе со своими работниками (способны уменьшить сумму налога до 50%).

Вопрос, как посчитать ЕНВД для ИП по грузоперевозкам, решается в индивидуальном порядке, поскольку в некоторых местностях ставка государственного сбора может быть уменьшена до 7,5%.

Учесть все особенности местных правовых актов на льготном режиме налогообложения смогут опытные бухгалтеры аутсорсинговой компании Главбух Ассистент.

Практические примеры расчета ЕНВД для ИП, оказывающего транспортные услуги

Читайте также: ЕНВД и «вмененная» деятельность в вопросах и ответах

Пример: ИП Кабанов Г.Т.

Енвд расчет налога калькулятор 2018 в пермском крае

Обычно его утверждают для тех видов деятельности, которые плохо развиты в конкретном населённом пункте.

Итак, чтобы рассчитать, какой вменённый доход в месяц предполагается для выбранного вида деятельности, надо знать следующие значения:

  • физический показатель (ФП);
  • базовая доходность (БД);
  • коэффициент К1;
  • коэффициент К2.

ФП и БД указаны в статье 346.29 НК РФ, коэффициент К1 в 2019 году равен 1,915, а о том, как найти К2, мы подробно рассказали здесь. Что касается самого налога, то его расчет производится по ставке 15% от вменённого дохода.

Таким образом, окончательная формула ЕВНД в месяц выглядит так: ФП * БД * К1 * К2 * 15%.

Енвд расчет налога калькулятор 2018 санкт-петербург

Местными властями региона, в котором Иванов осуществляет свою деятельности, коэффициент К2 установлен в размере 1. Физический показатель в данном случае равен числу авто, задействованных в грузоперевозках, то есть 3. К1 в 2019 году равен 1,915. Исходя из того, что базовая доходность для грузоперевозок равна 6000 рублей, рассчитаем налог за квартал:

ЕНВД за квартал равен 6000 х (3+3+3) х 1,915 х 1 х 15% = 15 512 рублей.

Страховые взносы Иванов перечисляет за себя ежеквартально в размере: 9059,00 рублей, а также за своих работников.
Так как у Иванова есть наемные работники, то налог он может уменьшить не более, чем на 50%. Таким образом, в ФНС нужно будет уплатить ЕНВД в размере 7756,00 рублей.

Особенности налогообложения ИП на ЕНВД

Предприниматели, уплачивающие ЕНВД, освобождены от уплаты налога на имущество, НДС и НДФЛ.

Енвд расчет налога калькулятор 2018 онлайн

Данный инструмент автоматически рассчитает налог ЕНВД в 2019 году по заданным критериям и сформирует пошаговый список своих действий с подробными описаниями и расчетами. Сервис является полностью бесплатным и подойдет для ИП и ООО (с работниками и без) ведущих одновременно до 4-х видов деятельности ЕНВД.

Сроки уплаты

ИП и ООО на ЕНВД рассчитывают и уплачивают налог каждый квартал. Крайний срок уплаты налога за первый квартал – до 25 апреля, за второй квартал – до 25 июля, за третий квартал – до 25 октября, за четвертый квартал – до 25 января.

Как рассчитывается

Для расчета ЕНВД за один месяц квартала по одному виду деятельности используется следующая общая формула: базовая доходность x физический показатель x коэффициент К1 x коэффициент К2 x налоговая ставка (может быть снижена до 7,5%).

Енвд расчет налога калькулятор 2018 челябинск

II квартал;

  • до 25 октября за III квартал;
  • до 25 января за IV квартал.

Читайте также: Расчет ЕНВД на примере розничной торговли

Какие документы должен вести ИП на ЕНВД по грузоперевозкам? Налоговая служба редко проверяет первичную документацию перевозчиков при использовании этого льготного режима, поскольку формула расчетов включает в себя лишь количество транспорта на балансе предпринимателя или организации.

Однако, чтобы не возникало вопросов относительно действительности сделки, рекомендуется своевременно оформлять «первичку» в виде транспортных накладных и актов выполненных работ.

Скачать образцы транспортной накладной и акта выполненных работ.

Читайте также: Как правильно выбрать ОКВЭД на грузоперевозки?

ООО или ИП на ЕНВД по грузоперевозкам обязаны использовать формулу для расчета суммы налога, приведенную в ч.

Енвд расчет налога калькулятор 2018 москва

Полученная сумма подлежит корректировке на коэффициент К1 и К2.

Если рассматривать отдельно грузоперевозки, то базовая доходность для них равна 6000 рублей. Физический показатель равен числу транспортных средств, которые перевозят грузы. Коэффициент-дефлятор К1 учитывает изменение потребительских цен на услуги в прошлом периоде.
Значение данного коэффициента устанавливают каждый год Минэкономразвитием на следующий год. В 2019 году данный коэффициент равен 1,915, что составило на 2,5% больше, чем в 2018 году.

Корректирующий коэффициент К2 необходим для учета таких особенностей деятельности, как сезонность, место ведения деятельности, ассортимент услуг (товаров), режим работы и т.д.

Енвд расчет налога калькулятор 2018 пермь

Инфоinfo
ЕНВД в г. Санкт-Петербург. Предприниматель работает самостоятельно, в его распоряжении есть 2 автомобиля: легковой для перевозки малогабаритных грузов и документов и грузовой для транспортировки объемных предметов. В сентябре в период с 15 по 21 число включительно грузовой транспорт был на ремонте. В течение 3 месяцев он перечислил за себя 13 тыс. руб.

страховых взносов.

Определяем налоговую базу. Для этого нужно выяснить, какой коэффициент-корректор действует в Санкт-Петербурге. Обращаемся к закону «О ЕНВД» в г. Санкт-Петербург № 299-35, действующего с 2003 года. К2 для грузоперевозок равен 1.

Проводим вычисления предположительной прибыли Кабанова Г.Т.

в месяц:

6 000 * 1,868 * 1 * 2 = 22 416 руб.

Теперь нужно выяснить сумму дохода за квартал. Делаются расчеты для каждого месяца отдельно, а после показатели суммируются. Допустим, Кабанов Г.Т.

Енвд расчет налога калькулятор 2018 бесплатно

Он для этого использует 5 большегрузов. Чтобы посчитать сумму налога, смотрим в таблицу и находим доходность с одного большегруза – 6 000 рублей.

6 000 х 5 = 30 000 рублей – базовый вмененный доход Николаева И.П. за один месяц.

Базовый доход нужно скорректировать на два коэффициента – К1 и К2.

К1 – это общий коэффициент-дефлятор. Он ежегодно устанавливается Министерством экономического развития РФ и одинаков для всех.

На 2019 год значение К1 установлено на уровне 1,915.

К2 – понижающий коэффициент-дефлятор, который учитывает особенности предпринимательской деятельности в разных регионах.

Коэффициент может иметь значение от 0,005 до 1.

Енвд расчет налога калькулятор 2018 ростов

Бесплатная CRM система и сервис бухгалтерии для медклиники»

Сколько раз за последний год ваши пациенты не пришли на запланированный прием? Сколько времени в месяц вы тратите на заполнение и поиск документов когда сдаете отчетность?

Вы тратите время на рутину, которая мешает развитию. В медицинских клиниках…

смотреть

  • Вебинар «10 способов уменьшить налоги фирмы с оборотом 5 млн ₽/мес»

Налоговая нагрузка должна быть под постоянным контролем, чтобы она:

– не вышла за нижние пределы средних показателей по видам деятельности и не пробудила интерес налоговых инспекторов. Ведь они подчас не различают понятия налоговой оптимизаци…

смотреть

  • Вебинар: «Уголовно-правовые и налоговые риски при участии в гос. тендерах»

Помимо очевидных плюсов госконтракты могут обернуться значительными рисками, в том числе — возбуждением уголовного дела.

Енвд расчет налога калькулятор 2018 самарская область

Но здесь действует ограничение – уменьшить налог на вменённый доход можно не более, чем на 50%.

Например, исчисленный налог для магазина из нашего примера составил 58 075 рублей. При этом страховых взносов за работников в отчётном квартале организация заплатила на сумму 43 250 рублей. Налог может быть уменьшен только до (58 075/2) 29 038 рублей.

Что касается уменьшения налога по ЕНВД в 2019 году для ИП без работников, то ситуация здесь несколько другая. Ограничение в 50% здесь не применяется.

Крайний срок уплаты страховых взносов за себя – 31 декабря текущего года. То есть, ИП вполне может перечислить всю сумму взносов одним платежом в конце года. Однако в таком случае налог за первые три квартала года ему придётся заплатить полностью.

Например, сумма исчисленного на калькуляторе ЕНВД квартального налога составила 10 800 рублей.

Енвд расчет налога калькулятор 2018 сургут

В чем поможет онлайн-калькулятор ЕНВД, сроки уплаты и порядок декларирования налога

Формула для расчета ЕНВД

Особенности расчета ЕНВД в 2018–2019 годах на примерах для ИП и ООО

Итоги

В чем поможет онлайн-калькулятор ЕНВД, сроки уплаты и порядок декларирования налога

Онлайн-калькулятор поможет не только рассчитать сумму налога к платежу, но и заполнить декларацию по ЕНВД. Дело в том, что строки и графы из декларации — это практически все те значения, которые необходимо ввести в онлайн-калькулятор ЕНВД для получения расчетной суммы налога. Сервис абсолютно бесплатный и подойдет как юрлицам, так и индивидуальным предпринимателям с наемными сотрудниками и без. Онлайн-калькулятор ЕНВД позволяет рассчитать величину налога по 1-му виду деятельности.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *